Det er vigtigt at opretholde en virksomheds skatteoverholdelse for at undgå problemer under revisioner. Skatte- og regnskabsforpligtelser varierer afhængigt af det anvendte skattesystem og den type aktivitet, som virksomheden udfører. Opfyldelse af disse krav sikrer overholdelse af lovgivningen og reducerer operationelle risici.
For bedre at forstå dette er det vigtigt at kende de forskellige skatteordninger, såsom faktisk fortjeneste, formodet fortjeneste, Simples Nacional (forenklet national skatteordning) og MEI (individuel mikroiværksætter). Efter denne forståelse er det muligt at dykke dybere ned i de vigtigste skatte- og regnskabsforpligtelser, som enhver virksomhed skal følge for at opretholde sine aktiviteter lovligt og organiseret.
Hvad er skatteforpligtelser, og hvorfor er de vigtige?
Skatteforpligtelser er de pligter, som virksomheder skal opfylde over for regeringen, såsom at betale skat, indsende selvangivelser og udstede skattedokumenter. Manglende overholdelse af disse forpligtelser kan resultere i bøder, renter og endda at virksomheden bliver opført som resterende skatteyder, hvilket hindrer adgangen til kredit og kan kompromittere virksomhedens omdømme.
Nogle af de vigtigste skatteforpligtelser omfatter:
– Selskabsskat (IRPJ): en føderal skat, der opkræves af virksomheders overskud;
– Socialt bidrag til nettoresultatet (CSLL): et føderalt bidrag øremærket til finansiering af social sikring;
– Program for social integration (PIS): et føderalt bidrag, der har til formål at finansiere udbetaling af arbejdsløshedsforsikring og lønbonus;
– Bidrag til finansiering af social sikring (COFINS): et føderalt bidrag øremærket til finansiering af social sikring;
– Skat på industrialiserede produkter (IPI): en føderal skat, der opkræves på industrialiserede produkter;
– Skat på omsætning af varer og tjenesteydelser (ICMS): statsskat, der opkræves på omsætning af varer og levering af tjenesteydelser;
– Skat på tjenesteydelser (ISS): kommunal skat, der opkræves på levering af tjenesteydelser;
– Erklæringer: Erklæring om føderale skattedebiteringer og -kreditter (DCTF), digitale regnskabsregistre (ECD), digitale skatteregistre (EFD), blandt andet;
– Udstedelse af skattefakturaer: Udstedelse af elektroniske skattefakturaer (NF-e) til dokumentation af salg af varer og levering af tjenesteydelser.
Teknologi som allieret i skattehåndtering.
Teknologi har vist sig at være en god allieret i virksomheders økonomiske styring. ERP-systemer (Enterprise Resource Planning) automatiserer processer, letter udstedelse af fakturaer, genererer nøjagtige rapporter og sikrer overholdelse af lovgivningen. Derudover optimerer integration med regnskabssystemer og e-handelsplatforme tidsforbruget og reducerer risikoen for fejl.
Tips til effektiv skattehåndtering
Det er afgørende, at virksomheder forstår deres skatteforpligtelser, identificerer alle krav, der gælder for deres sektor, og holder sig opdateret om eventuelle ændringer i lovgivningen. Det er også vigtigt at organisere skatte- og regnskabsdokumenter og sikre, at de altid er tilgængelige for konsultation og revision.
Brugen af teknologi kan fremme skattehåndtering gennem software, der automatiserer processer og forbedrer den økonomiske kontrol. Derudover bidrager vejledning fra en revisor eller skatterådgiver til overholdelse af lovgivningen og risikoreduktion. Endelig giver en velstruktureret skatteplan mulighed for at optimere skattebyrden og undgå uforudsete økonomiske problemer.
