Før de blev ophævet af Finansministeriet, skabte de nye regler vedrørende PIX-overvågning en række spørgsmål hos den brasilianske befolkning, især blandt små virksomhedsejere og selvstændige, som frygtede at skulle betale flere skatter for at modtage betaling for deres tjenester. Det skyldtes, at Skattemyndighederne ville overvåge finansielle transaktioner over 5.000 R$ om måneden for fysiske personer og 15.000 R$ for juridiske personer, og automatisk sammenligne data via [missing data]. The best translation for "e-Financeira" in Danish depends heavily on the context. There isn't one single perfect translation. Possible options include: * **Elektronisk finansvirksomhed:** This is a literal translation and generally suitable if referring to a company or institution. * **Elektronisk finansiering:** This translates as "electronic financing" and is appropriate if referring to a specific financial service. * **Online finansiering:** If the context implies online access or services, this is a good choice. * **E-finansielle tjenester:** This translates as "e-financial services" and is appropriate if referring to the range of services offered. Please provide the surrounding text so I can give you the most accurate and natural translation.Med henblik på at forhindre praksisser som skatteundgåelse og hvidvaskning. Kályta Caetano, chef for regnskabsafdelingen på styringsplatform for MaisMei, garanterer, at foranstaltningen ikke ville "beskatte PIX", men forklarer, at selv med ophævelsen kan selvstændige arbejdsgivere betale en højere skat, og at formaliseret som individuel mikrovirksomhed (MEI) er den bedste vej for selvstændige for at undgå unødvendige skatter i fremtiden.
For det første foreslog man en global praksis, der ville give Skatteministeriet mulighed for at krydse data fra alle finansielle institutioner for at identificere potentielle uoverensstemmelser, når en skatteyder afgiver sin indkomstskat. Dette er allerede blevet anvendt på traditionelle banker. Hvad angår MEI'er, er skattebyrden allerede fastsat og betalt månedligt via DAS (Dokument af Inddrivelse af Simples Nacional). Det vil sige, at hvis en selvstændig er registreret under dette system, betaler de ikke flere skatter, så længe de heller ikke overstiger deres årlige omsætningsgrænse, der i øjeblikket er på R$81.000. En uregistreret arbejder har derimod ikke denne sikkerhed, forklarer han/hun.
Inden for byggeindustrien, f.eks. i en hypotetisk situation hvor en murmester – der arbejder som enkeltmandsvirksomhed – modtager overførsler fra sine kunder til køb af byggematerialer, kan vi forestille os, at han i 2024 har haft en omsætning på 1.714.713.000 kr. Af dette beløb ville 1.714.781.000 kr. være relateret til den faktiske omsætning (hans vederlag for tjenesterne), og 1.714.749.000 kr. svarer til købet af materialer, som hans kunder har overført til ham.
I det her tilfælde skal vedkommende, udover at oplyse sin omsætning (R$81.000 kr) på den årlige selvangivelse for virksomhedsskat (DASN), opbevare kvitteringer for indkøb af materialer og bevis for overførsler fra kunder for at demonstrere, at beløbet på R$49.000 kr ikke er omsætning, men i stedet en refusion.
Hvad angår indkomstskat for fysiske personer (IRPF), forklarer ekspert inden for regnskab og styring af små virksomheder, at det er i dette øjeblik, at formaliseringsaftalen for MEI og skatteplanlægning gør det muligt for arbejdstageren at betale færre skatter eller endda undgå dem.
Beregningen af indkomstskatter for MEI skal foretages under hensyntagen til de lovbestemte fradrag og adskillelsen mellem indkomsten fra CNPJ (MEI's omsætning) og personlig indkomst. For tjenester som de, der leveres inden for byggeindustrien, fratrækkes 32% af den bruttoomsætning udover udgifter. Hvis den selvstændige er ikke en MEI, skal hele indkomsten, uden fradrag, deklareres, og følgelig skal vedkommende betale flere skatter," minder Kályta Caetano om.
Sammenligning mellem Ejer- og Frilans-status
Overvejer det allerede nævnte eksempel med de fakturerede R$81.000:
- Skattefri indkomst: R$81.000 x 32% = R$25.920.
- Nettoresultat: R$81.000 – R$25.000 (udgifter) = R$56.000.
- Skattepligtig indkomst: R$56.000 – R$25.920 = R$30.080.
Da hvor den skattepligtige indkomst på R$30.080,00 ligger under fritagelsesgrænsen på R$ 30.639,90 for 2025, ville mureren være frister for at betale indkomstskat.
Men hvis han var i sort arbejde – uden MEI og uden at betale skat – ville den fulde indkomst på R$81.000 anses for beskatningsgrundlag. Beregnet på skat på indkomst (IRPF) i dette tilfælde:
- Først R$30.639,90: Undtaget.
- Overskud: R$50.360,10.
- R$20.080,10 i en sats på 7,5%: R$1.506,01.
- R$30.280,00 ved fremskrivningsfaktor 15%: R$4.542,00.
- Samlet skattegæld: R$6.048,01.
Derfor, som MEI, ville denne arbejder have afdraget skatter via DAS (R$80,90/måned i 2025 for tjenester), hvilket i alt beløber sig til R$970,80 om året. Besparelsen ville være på R$5.077,21, sammenlignet med det beløb, som vedkommende ville betale i personlige indkomstskat på R$6.048,01.
Hvis murermesteren var en selvstændig erhvervsdrivende og valgte at betale INSS via Carnê-Leão, ville INSS blive beregnet på 20% af den skattepligtige indkomst (R$81.000), hvilket i dette tilfælde ville udgøre R$16.200 om året.
Dertilligere, ville han stadig skulle betale de samme R$6.048,01 i indkomstskat på beløbet over fritagelsesgrænsen, hvilket i alt beløber sig til R$22.248,01 i skatter, mere end R$21.000 mere end en enkeltmandsvirksomhed (R$970,80 via DAS).
"Denne situation understreger kun vigtigheden af god økonomisk organisering, ud fra simple foranstaltninger som at adskille private og erhvervsmæssige konti og gemme alle mulige kvitteringer. Og formaliteter bliver endnu mere uundværlige, da de beskytter mod bøder og skattemæssige sanktioner. MEI-ordningen er den, der betaler færrest skatter i forhold til en uregistreret arbejder eller en registreret selvstændig med Carnê-Leão," understreger Kályta Caetano."
