Paulo Zirnberger, administrerende direktør for Omnitax, en virksomhed specialiseret i skatteefterretninger
Det brasilianske skattescenarie er ved at gennemgå en betydelig transformation med indførelsen af Split Payment, en innovativ strategi, der forventes at træde i kraft nu i 2027. Ændringen vil i første omgang fokusere på business-to-business (B2B) transaktioner og skulle gøre skatteopkrævningen mere effektiv, i realtid og mindre modtagelig for skatteunddragelse. Det har dog også konsekvenser, som har fået regeringen til at vælge en gradvis implementering.
Begrebet Split Payment henviser til opdelingen af betalingen af en transaktion i to dele: en del bestemt til sælgeren og en anden automatisk tilbageført til regeringen i form af skatter. Således tilbageholdes på tidspunktet for transaktionen en procentdel af det samlede beløb til betaling af den skyldige skat, hvilket forenkler skatteopkrævningsprocessen. Overholdelse af dette system er stadig en stor tvivl i virksomheder og skatteforvaltninger.
Hovedårsagerne til at forlade implementeringen fra 2027 omfatter udvikling af teknologi og markedsforberedelse. Se, den gradvise introduktion giver virksomheder, finansielle institutioner og teknologiudbydere mulighed for at forberede sig ordentligt på overgangen. Denne fase er afgørende for at sikre, at alle deltagere er klar til at operere inden for det nye system og forstå dets funktionaliteter. Der er også den indledende frivillige fase. Det vil sige, at virksomheder i første omgang vil have mulighed for at vedtage Split Payment. Denne fase af frivilligt medlemskab giver den nødvendige fleksibilitet for organisationer til at teste det nye system, justere deres interne processer og forstå de skattemæssige konsekvenser uden pres fra en umiddelbar forpligtelse.
Den brasilianske regering erkender, at markedsparathed er en kritisk faktor for succesen med Split Payment. Den første fase vil være en mulighed for et tilstrækkeligt antal virksomheder til at blive bekendt med processen. Den obligatoriske vedtagelse for B2C (business-to-consumer) transaktioner vil blive betragtet som systemet udvikler sig og deltagelse af B2B-virksomheder. Derudover er den gradvise indførelse af systemet en strategi for at minimere de risici, der er forbundet med en brat overgang. En samtidig implementering for alle transaktioner kan resultere i operationelle og juridiske komplikationer, ud over at skabe forvirring blandt brugerne.
Perspektivet er for eksempel, at denne ændring i skattescenariet reducerer skatteunddragelse. Med den automatiske tilbageholdelse af skatter kan skatteunddragelse reduceres, hvilket giver regeringen en bedre opkrævning og større kontrol over skatteindtægterne. Denne ændring lover også at øge gennemsigtigheden i forretningstransaktioner, da de skyldige skatter beregnes og bibeholdes på betalingstidspunktet, samt reducere den administrative byrde, som virksomheder står over for, når de administrerer skatter, fordi processen vil blive automatiseret.
Det er her, skatteintelligens kommer ind, et værktøj, der kan spille en nøglerolle i implementeringen og optimeringen af Split Payment-systemet i Brasilien, især med fokus på B2B-transaktioner.Enten gennem Real-Time Data Analysis, som hjælper virksomheder med at overvåge deres transaktioner og skatteforpligtelser, enten gennem Process Automation, hvilket reducerer den administrative byrde for virksomheder, især i implementeringen af Split Payment. Det vil sige med brugen af kunstig intelligens og maskinlæring for at forbedre sikkerheden af skattedata og sikre overholdelse af skattelovgivningen.
Skatteefterretninger kan også lette modelleringen af forskellige scenarier, hvilket gør det muligt for virksomheder at simulere forskellige skattesituationer under det nye system.Dette hjælper ledere med at forstå de økonomiske og operationelle virkninger af Split Payment på deres operationer og bedre planlægge deres skattestrategier samt skatteefterretningssystemer, der letter genereringen af detaljerede rapporter og skatterevisioner.Med Split Payment vil gennemsigtighed i transaktioner være afgørende, og automatiserede rapporter kan give værdifuld indsigt i skatteoverholdelse og økonomiske resultater, hvilket hjælper virksomheder med at forberede sig til revisioner.
Faktum er, at vi får mere tid indtil 2027, men Split Payment er en vej uden afkast, og skatteefterretninger kan være en vital allieret for virksomheder i Brasilien, der hjælper med at mindske risici, sikre overholdelse og maksimere effektiviteten. Implementeringen af Split Payment, der er planlagt til 2027, repræsenterer et væsentligt skridt i retning af modernisering af det brasilianske skattesystem, især med hensyn til B2B-transaktioner. Den gradvise tilgang, som prioriterer markedsforberedelse og tilbyder en frivillig indledende fase, afslører en forsigtig strategi i et komplekst økonomisk miljø. Med acceptabiliteten og tilpasningen til det nye system kan Brasilien være på forkant med skattepraksis, der kan gavne både den mest effektive og regeringen.
