ESG Due Diligence набира сила и се утвърждава като инструмент за управление на рисковете

Интегрирането на ESG критерииESG) в етапите на Due diligence – Дълбоко изследване и анализ, извършвани преди осъществяването на сливания, придобивания, партньорства или инвестиции – е сравнително нова практика. Обаче, тя постепенно набира тежест през последните години, отразявайки нарастващото загриженост на пазара от нефинансови рискове, които пряко засягат репутацията, устойчивостта и дългосрочната стойност на фирмите.

НА Due diligence ESG се появи като развитие на традиционната Due diligence Юридическа, счетоводска, трудова, данъчна и финансова. Тя се основава на натиска, упражняван от инвеститори, потребители и регулиращи органи, които считат екологичните, социалните и управленските фактори за основни критерии при оценката на рисковете и възможностите. Така, приемането на практиката отразява промяна в парадигмата: ESG представянето започна да се разбира не само като конкурентно предимство, но и като изискване за продължаване на бизнеса.

В практическо отношение процесът включва оценка на това дали компанията спазва екологичното законодателство и прилага устойчиви практики; проверка на условията на труд, разнообразието и правата на човека в производствената верига; и анализ на структурите за корпоративно управление, прозрачността, етиката и борбата с корупцията. Целта е да се гарантира, че бизнесът е отговорен и устойчив, предпазвайки инвеститора от скрити задължения.

Първата стъпка за осъществяване на Due diligence ESG е планиране и определяне на обхват. Това означава идентифициране на целите на Due diligenceда се определят релевантни ESG критерии според сектора, региона и размера на компанията; и да се определи кой е отговорният екип за извършване на работата. Този екип може да се състои от вътрешни служители и/или от специалисти, свързани с консултантска фирма.

Впоследствие трябва да се съберат данни, като се поискат документи и доклади, свързани с екологичните политики (лицензии, използване на ресурси, емисии, отпадъци, управление на екологичните рискове и др.), социалните политики (работни практики, разнообразие, здраве, безопасност и взаимоотношения с общностите) и корпоративното управление (структура на контрола, етика). съответствие(прозрачност и борба с корупцията). С всичко това в ръце, е важно да се говори с ръководството на компанията, отговорно за ESG и рисковите области, и, ако е възможно, да се извършат технически посещения. в локо За проверка на практики и физически структури.

След оценка на съответствието с законите и разпоредбите, съобразяване с международните стандарти (като GRI, SASB, TCFD и OCDE) и идентифициране на потенциални рискове (ниски, средни, високи) – както и на възможности за подобрения, трябва да се започне с изготвянето на подробен доклад. В него, освен цялата събрана информация, трябва да се предложат препоръки, като евентуални коригиращи мерки; както и да се посочат договорни клаузи или гаранции (ако е случаят с операция на дружество).

За да завършим, може да се установят механизми за мониторинг и проследяване на развитието на ESG показателите в рамките на компанията, с възможно провеждане на периодични одити или KPIs (кратко за...). Ключови показатели за ефективност или Ключови показатели за ефективност) устойчиви. Целият процес допринася за вземането на по-информирани, категорични и устойчиви решения, с ограничаване на правните, финансовите и репутационни рискове.