وفقًا لأحدث مسح لخريطة الشركات التابعة لوزارة التنمية والصناعة والتجارة والخدمات (2024)، سجلت البرازيل أكثر من 3.8 مليون شركة جديدة تم افتتاحها بين يناير وديسمبر. ومع ذلك، فإن معدل الوفيات لا يزال مرتفعًا: حيث تم تسجيل حوالي 1.4 مليون حالة وفاة في نفس الفترة.
في ساو باولو، الولاية التي تضم أكبر عدد من الشركات النشطة في البلاد، يُغلق 23.7٪ من الأعمال التجارية أنشطتها في غضون عامين، وفقًا لبيانات سبرائ-إس بي.
لجوني مارتينزمُحاسب، محامي ونائب رئيس الـسيراكالعوامل الرئيسية التي تؤدي إلى الإغلاق المبكر مرتبطة بسوء الإدارة المالية، وغياب التخطيط الضريبي، وعدم السيطرة على التكاليف التشغيلية. يعتقد رائد الأعمال أنه يزدهر لأنه يبيع أكثر، لكنه لا يدرك أنه يخفف الهامش، ويولد عبء ضريبي، ويستهلك السيولة بكفاءة غير فعالة، يحذر مارتينس.
على الرغم من أن زيادة الإيرادات، وكسب عملاء جدد، والتوسع الإقليمي يُحتفل بها كعلامات على النجاح، إلا أن الخبير يحذر من المخاطر غير المرئية التي تصاحب هذا النمو. "بدون التحكم في التدفق النقدي، والتخطيط الضريبي، وقراءة المؤشرات، تنمو الشركة من الخارج وتنهار من الداخل"، يقول.
أخطاء مالية شائعة وتبعاتها
من بين الأخطاء الأكثر تكرارًا في الشركات التي في مرحلة التوسع، يبرز جونّي مارتينز غياب الفصل بين الشؤون المالية الشخصية والتجارية، وعدم وجود رقابة يومية على تدفق النقد، واتخاذ القرارات بناءً فقط على الإيرادات مع تجاهل الربحية. "عادةً ما يخلط رجل الأعمال بين النقد المتوفر في الصندوق والربح. هذا التحدب التشغيلي يضر بالتخطيط واستدامة العمل"، يوضح.
خطأ شائع آخر هو توسيع العملية دون إعادة تقييم العبء الضريبي. مارتينس يلاحظ أن العديد من الشركات تحتفظ بأنظمة ضريبية غير مناسبة لحجم المنظمة الجديد. النتيجة هي فرض ضرائب أعلى من الضروري وخطر فرض غرامات بسبب عدم الامتثال الضريبي.
لتجنب هذه الاختناقات، يوصي التنفيذي بتنفيذ إدارة مالية محترفة، حتى على نطاق صغير. "ليس من الضروري أن تبدأ مع مدير مالي، ولكن من الضروري وجود محاسبة نشطة، وأدوات للتحكم وتقارير دورية تشير إلى هامش المساهمة، والمتوسط الذي يتم تحصيله، والتخلف عن السداد، ونقطة التعادل"، يوجه.
يجب أيضًا اعتبار التخطيط الضريبي جزءًا من استراتيجية النمو. "التحليلات الدورية يمكن أن توفر وفراً كبيراً وتجنب المفاجآت مع مصلحة الضرائب. يجب أن يصاحب كل منتج جديد أو خدمة أو توسع جغرافي تقييم ضريبي خاص."
بالإضافة إلى ذلك، يؤكد مارتينز أن المؤشرات المالية لا ينبغي أن تقتصر على المراقبة فقط، بل يجب أن تدعم القرارات الاستراتيجية. لا يوجد نمو مستدام بدون بيانات. الشركات التي تتوسع بناءً على الحدس تواجه خطر الغرق عندما تبدو وكأنها تزدهر.
سبع أخطاء تضر الشركات الناشئة وكيفية تجنبها
وفقًا لجوني مارتينز، هذه هي الأخطاء الرئيسية التي تؤدي إلى إغلاق الشركات الواعدة مبكرًا:
- خلط الشؤون المالية الشخصية مع التجاريةكيفية تجنب:احتفظ بحسابات منفصلة وقم بتوثيق الرواتب الشهرية. تجنب السحب غير الرسمي من الصندوق.
- غياب التحكم في التدفق النقدي اليوميكيفية تجنب:استخدم أدوات الإدارة لمتابعة الدخول والخروج في الوقت الحقيقي.
- قرارات تعتمد فقط على الإيراداتكيفية تجنب:حلل هامش المساهمة، التكاليف الثابتة ونقطة التعادل قبل توسيع العمليات.
- الإهمال في التخطيط الضريبيكيفية تجنب:إعادة تقييم النظام الضريبي بشكل دوري وتعديله ليتناسب مع حجم ونشاط الشركة.
- توسعة بدون مراجعة العبء الضريبيكيفية تجنب:استشر الخبراء في كل تغيير في النطاق أو الفواتير أو نموذج التشغيل.
- تجاهل المؤشرات المالية كأساس لاتخاذ القراركيفية تجنب:راقب مؤشرات مثل التخلف عن السداد، ومتوسط الفاتورة، والربحية بانتظام.
- نقص في الهيكلة الأساسية للإدارة الماليةكيفية تجنب:احرص على وجود محاسبة نشطة وتقارير متسقة، حتى في الشركات الصغيرة.
الشركات التي تعتمد إدارة موجهة بالأرقام وتحافظ على التوقعات المالية تتمتع بقوة تفاوض أكبر مع الموردين، والوصول إلى ائتمان أكثر تنافسية، وتكون أكثر جاذبية للمستثمرين. "الترتيبات المالية لا تحمي الأعمال فقط في أوقات الأزمات، بل ترفع من قيمة الشركة في السوق. في بيئة تنافسية عالية، فهي أصول غير مرئية، لكنها حاسمة"، يختتم جوني مارتينز.
