بعد سيل من المعلومات المضللة حول ضرائب PIX الزائفة والانخفاض التاريخي في استخدام هذه الوسيلة، ألغت مصلحة الإيرادات الفيدرالية التعليمات المعيارية RFB رقم 2219/2024 التي وضعت قواعد لمراقبة عمليات هذا النموذج وتلك التي تتم باستخدام بطاقة الائتمان.
ومع ذلك، فإن تقدم هذه المتطلبات وتراجعها، إلى جانب الحجم الكبير من الشكوك بين السكان البرازيليين حول الصحة المالية، يثير القلق بشأن الرعاية التي يجب اتخاذها بشكل دائم في إدارة الضرائب.
إن الشفافية والحذر في مراقبة الوثائق المالية من الإجراءات الأساسية لتجنب المشاكل مع السلطات الضريبية، وخاصة بالنسبة للشركات الصغيرة والمهنيين المستقلين ومكاتب المحاماة.
حتى لو لم تعد البنوك في الوقت الحالي بحاجة إلى إبلاغ مصلحة الضرائب ببيانات التحركات المالية عبر PIX وبطاقة الائتمان التي تتجاوز 15 ألف ريال للشركة و5 آلاف ريال للأشخاص، فإن هذا المراقبة كانت تحدث بالفعل وستستمر في الحدوث في حالة التحويلات الإلكترونية المباشرة (TEDs)، والتحويلات المصرفية (DOCs)، وخدمات العملاء (SACs). لذا، من المهم أن تحافظ على السيطرة المالية لشركتك، وتحتفظ بالفواتير الصادرة لجميع الرسوم، والوثائق الضريبية المستلمة من جميع الموردين.
يُعدّ التنظيم المالي عاملاً حاسماً في نجاح أي مشروع تجاري. هناك استراتيجيات تُجنّب رواد الأعمال التضييق عليهم إذا طلبت منهم مصلحة الضرائب توضيحات حول عملياتهم، وخاصةً المشاكل مع السلطات الضريبية المرهقة.
- الحفاظ على إصدار واستلام الفواتير محدثة
إصدار الفواتير هو مطلب قانوني لمكاتب المحاماة والشركات من أي قطاع. يجب أن يكون كل خدمة مقدمة أو مستلمة مصحوبة بوثيقة مالية مطابقة لتجنب استجوابات مصلحة الضرائب حول القيم المتحركة بدون إثبات.
تتضمن الأخطاء الشائعة التي يرتكبها المحامون والمحترفون المستقلون وأصحاب الشركات الصغيرة ممارسات مثل تلقي الرسوم أو المدفوعات دون إصدار فاتورة، أو الإعلان عن مبالغ أقل من تلك المستلمة فعليًا أو عدم تسجيل المبالغ المستردة بشكل صحيح.
خطأ إداري بسيط يسبب مخاطر فرض الضرائب والغرامات العالية. لهذا السبب، فإن تدريب الموظفين على اتباع الممارسات المحاسبية الجيدة أمر ضروري. احتمالات أخرى هي استخدام التقنيات التي تسرع العمليات والتعاقد الخارجي لإدارة الشؤون المالية للأعمال.
- افصل دائمًا بين الحسابات الشخصية والحسابات التجارية
يعد خلط الحسابات المصرفية الفردية (PF) والحسابات المصرفية للكيان القانوني (PJ) خطأً خطيرًا يمكن أن يؤدي إلى مشاكل مع مصلحة الضرائب الفيدرالية ويضر بالتنظيم المالي للشركة.
عندما تكون النفقات الشخصية والمهنية في نفس كشف الحساب البنكي، يصبح من الأكثر تعقيدًا تبرير التحركات المالية. بالإضافة إلى الاحتفاظ بحسابات بنكية منفصلة، قم بتسجيل جميع السحوبات من الرواتب بشكل صحيح وتجنب استخدام موارد الشركة للمصاريف الشخصية، مثل الإيجار، والمشتريات الشخصية، والسفر الخاص.
- احذر من النظام الضريبي
اختيار النظام الضريبي غير الصحيح قد يؤدي إلى دفع ضرائب زائدة أو غير كافية. يمكن لمكاتب المحاماة والشركات الاختيار بين
- البسيط الوطني (للإيرادات التي تصل إلى 4.8 مليون ريال برازيلي سنويا، مع معدل ضريبي مخفض، ولكن مع بعض القيود).
- الربح المفترض (الضريبة على هامش ربح ثابت، مثالية للمكاتب متوسطة الحجم).
- الربح الحقيقي (إلزامي للإيرادات المرتفعة. يحسب الضرائب على الربح الفعلي، وهو ما قد يكون مفيدًا للشركات ذات الهوامش المنخفضة).
تتغير إيرادات الشركات بشكل متكرر، ومن الصحي لها أن تتوسع، لذا راجع نظامك الضريبي سنويًا للتأكد من أن شركتك تدفع الضرائب دائمًا بكفاءة ودقة قدر الإمكان.
- هل قمت بإجراء حركة مالية؟ سجل!
نقص الوثائق المتعلقة بالمعاملات المالية هو أحد الأسباب الرئيسية لوقوع الشركات في دائرة التدقيق. السلطة الضريبية تدمج البيانات المصرفية والضريبية والمحاسبية لتحديد التناقضات. ومع ذلك، بسبب قلة الخبرة أو الجهل، يقوم رواد الأعمال بتحريك مبالغ كبيرة دون مبرر، ولا يصدرون إيصالات للمدفوعات المستلمة أو يتجاهلون العقود الخاصة بالخدمات المقدمة.
هناك من يقسم دفعة كبيرة إلى عدة معاملات أصغر للهروب من مراقبة مصلحة الضرائب، يلجأ إلى حسابات طرف ثالث لتحريك الأموال، أو يقوم بإيداعات متكررة بدون مبرر ضريبي. جميع هذه المواقف يمكن أن تتسبب في خسائر، عقوبات، وتضرر سمعة عملك. دائمًا من الأفضل تخطيط العمليات المالية بشكل منظم وتخزين جميع المستندات التي تثبت مصدر ووجهة الموارد المتحركة.
بالإضافة إلى ذلك، قم بالحفاظ على رقابة صارمة على جميع الإيصالات والمدفوعات، والاحتفاظ بالفواتير والعقود وإيصالات الإيداع والتحويلات المصرفية.
- انتبه إلى المواعيد النهائية للالتزامات الضريبية
عدم الالتزام بمواعيد تقديم التصريحات ودفع الضرائب قد يؤدي إلى غرامات وفوائد وحتى عقوبات قانونية. العديد من الشركات تواجه تهديدًا لصحتها المالية والضريبية بسبب تأخير دفع الضرائب على البساط السريع، أو إخفاء التصريحات الإلزامية (DCTF، ECF، DIRF)، أو أخطاء في ملء إقرار ضريبة الدخل للشركة. الحل هو إنشاء تقويم مالي، الاعتماد على خبراء في المحاسبة أو إدارة الضرائب، واستخدام أدوات الأتمتة لجدولة المدفوعات والإقرارات، بحيث لا تحتاج إلى القلق من النسيان.
إذا اتبعت هذه الاحتياطات وحافظت على تنظيم جميع أمورك مع الرقابة الضريبية الخاصة بك، فسيكون عملك دائمًا نموًا مستدامًا، بدون صداع مع مصلحة الضرائب وخاليًا من العقوبات الإدارية أو حتى القضائية. استغل بداية العام لإعادة النظر في جميع استراتيجياتك وتشخيص مدى خطورة الوضع المالي لشركتك أو مكتب المحاماة الخاص بك.
